老师，全年的增值税抵扣联年底应该咋样处理

meizi老师

职称：中级会计师

2021-02-01 16:23

你好年末的话你做结转处理：
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

指尖芭蕾追问

2021-02-01 16:28

老师，就是年底一次性，按照抵扣联还的要这样做一次账吗

meizi老师解答

2021-02-01 16:33

你好正常是一般纳税人月末就得结转的。年末也就是12月末结转

指尖芭蕾追问

2021-02-01 16:35

老师，我一年的都没有结转啊

meizi老师解答

2021-02-01 16:39

你好那你就年末也就是12月一起结转一次

指尖芭蕾追问

2021-02-01 18:23

老师不转也没事吧

meizi老师解答

2021-02-01 18:59

你好要转下。年末你还得建账的

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

老师，全年的增值税抵扣联年底应该咋样处理

在线提问累计解决 317621个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

老师，全年的增值税抵扣联年底应该咋样处理

在线提问 累计解决 317621个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 317621个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？