加计抵减百分之十五的凭证分录应该这么做

meizi老师

职称：中级会计师

2021-02-02 13:01

你好
按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
即实际缴纳增值税时：
借：应交税费——未交增值税等
  贷：银行存款
    其他收益

MIKE 追问

2021-02-02 13:27

我们这个月进项税额已经完全抵扣销项税额而且还有留底那我还需不需要做加计抵减

meizi老师解答

2021-02-02 13:29

你好需要做加计抵减的

MIKE 追问

2021-02-02 13:57

单独加计抵减的分录借方是应交税费-应交增值税-进项税额- 加计抵减贷方是营业外收入-其他收益吗

meizi老师解答

2021-02-02 14:05

你好计入其他收益去核算。这个是一级科目

MIKE 追问

2021-02-02 14:29

所以借方是进项税额-加计抵减贷方是一级科目其他收益是吧？老师

meizi老师解答

2021-02-02 14:33

你好是的这个是其他收益是一级科目的

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