老师，我公司出售已使用过的固定资产（2019年购入），已经开了13%增值税专用发票，清理固定资产有收益，在纳税申报的时候怎么申报？需要注意什么？

maize老师 解答

2021-02-03 09:00

你这不含税销售额对应你账上做固定资产清理，这个

溪客 追问

2021-02-03 09:26

这样做账对吗？

maize老师 解答

2021-02-03 09:36

是的，这个分录是对的。处置了两个固定资产吗？这个销项税额写两次？

溪客 追问

2021-02-03 09:39

没有，一个固定资产，开了两张发票，我就按照发票分开写的，可以吗？

maize老师 解答

2021-02-03 09:54

可以，这个是可以可以

溪客 追问

2021-02-03 10:00

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2021-02-03 10:09

好的，我先回复别的学员呐。

溪客 追问

2021-02-03 10:19

还有老师，这个清理固定资产开票的印花税还是按照销售货物的纳税是吗？

maize老师 解答

2021-02-03 10:28

不是，这个是按你这个是清理的什么？如果清理的车的话不是的。按产权转移书据缴纳，

溪客 追问

2021-02-03 10:44

清理固定资产--生产用的设备，是按照产权转移书缴纳吗？这个是按次缴纳吗？发票是1月份开的，这个按次所属期是2021.2.3

maize老师 解答

2021-02-03 10:59

不是，这个是按购销合同缴纳，是车，不动产房子，这样有登记产权过户就是产权转移书据

maize老师 解答

2021-02-03 10:59

你这个你先问下你专管员看你们地区需要交不，有地区不需要交，

溪客 追问

2021-02-03 11:01

这个设备没有登记产权，直接卖给别的公司，1月份发票开了，设备也运输到别的公司了

溪客 追问

2021-02-03 11:03

那我这个是不是就直接跟销售货物一样，购销合同缴纳印花税？

maize老师 解答

2021-02-03 11:13

是的，是的，是的，是的，