老师，小规模一月份缴纳企业所得税2700，做分录的时候还需要计提吗

3班赵陈 追问

2021-02-03 10:57

老师12月没有计提呢？

邹老师 解答

2021-02-03 10:59

你好，需要先做补计提，分录是
借：以前年度损益调整   ，
贷：应交税费—企业所得税

3班赵陈 追问

2021-02-03 11:00

谢谢  谢谢谢谢

邹老师 解答

2021-02-03 11:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢