就是陈霞老师在讲企业由小规模纳税人变一般纳税人时，原来没有建立账薄，现在开始建立账薄，建立内账时，资产和负债与所有者权益的差额放在未分配利润中，建立外账时放在现金科目里进行调节，那么如果企业只有一套账，我是按照建立内账的期初数据的方法去建账呢还是按照建立外账的期初数据的方法去建账呢？。。。。。。

晴川历历 追问

2016-10-17 14:09

陈老师课件里说内账要根据企业的实际数据填列，外账根据企业取得的发票数据填列，那么还是根据企业的实际数据填列，比如资产类的按照实际盘点的结果入账，应收应付类按照与对方企业实际核对的应收应付额填列，这样才是正确的吧？

邹老师 解答

2016-10-17 13:57

你好，建账的前提是需要取得所有科目 的明细余额，不能机械性的凑数据的

邹老师 解答

2016-10-17 14:05

建账是需要取得初始数据才可以的，而不是知道某些数据，然后差额就计入未分配利润，这样是不对的

邹老师 解答

2016-10-17 14:10

这些是没有错，但是还是需要所有的明细数据的