老师，我公司是一般纳税人的物业公司。 每月的营业收入在做分录时，税金那到底是应记销项税还是记应交增值税？ 本月收入 借 应收帐款（现金｜银行） 贷 主营业业务收入 金额 贷 应交税费-应交增值税 还是应记 本月收入 借 应收帐款（现金｜银行） 贷 主营业业务收入 金额 贷 应交税费-值税税-销项税

莎莎吾见了 追问

2021-02-03 12:07

老师，是不是只要是一般纳税人。不管我是什么行业。都是直接记帐应交税费一应交增值税一销项税额

立红老师 解答

2021-02-03 12:12

同学你好
是这样的；

莎莎吾见了 追问

2021-02-03 12:16

那是不是我当月有收入就是
本月收入 借 应收帐款（现金｜银行） 贷 主营业业务收入 金额 贷 应交税费一应交增值税一销项税额

月尾需要做转出同次月缴交增值税应怎么做才规范？

立红老师 解答

2021-02-03 12:22

同学你好
期末

借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税）
借：应交税费——应增（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税

莎莎吾见了 追问

2021-02-03 18:16

老师，要是我当月有进项项税。但是我当月没有在系统认证（次月不进得抵扣）
这样我期末时还需要把进项税转出到未交应交税费——应增（转出未交增值税）吗？

立红老师 解答

2021-02-03 18:37

同学你好，这个税额您之前计入进项税额明细么

莎莎吾见了 追问

2021-02-03 18:45

老师，我之前的帐一直都是 借 应收帐款（现金｜银行） 贷 主营业业务收入 金额 贷 应交税费-值税税-销项税 次月缴税时直接就是 借：应交税费-值税税-销项税 贷 银行

莎莎吾见了 追问

2021-02-03 18:47

我就是一直做小规模的帐，现在才知一般纳税人不是这样做，但是我怕我调整税金还是调错了所以就多问一下

立红老师 解答

2021-02-03 19:47

同学你好，如果您有进项税额，当初没有计入进项，那么是按价税合计数计入相关资产成本或费用了么正常我们的进项税，比如购入材料
借，原材料
借，应交税费——应交增值税——进项
贷，银行存款等