老师，你好！ 公司几个月前给一家公司打款，备注是 往来款，但是 没有发票，这个帐怎么做账，

艾山江 追问

2021-02-03 15:39

我们是小规模纳税人，电子商务公司，包装盒的钱，对方忘了开发票

meizi老师 解答

2021-02-03 15:45

 你好 没有开票发票 先做账 ：借周转材料-包装盒 贷银行存款 汇算之前取得发票不然就得调整的 

艾山江 追问

2021-02-03 16:24

已经汇款，对方说发票已经发过了，但是  没有，重新开的话就需要 我们承担税款，然后法人说算了，就没有发票，钱已经打过去了，分录怎么做

meizi老师 解答

2021-02-03 16:27

你好     那你就正常做账 汇算调整  

艾山江 追问

2021-02-03 17:20

你的意思是  汇算清缴的时候  调整吗

meizi老师 解答

2021-02-03 17:21

 你好是的。 不给你发票的话就是要调整的 

艾山江 追问

2021-02-03 17:23

那个时候的分录呢  老师

meizi老师 解答

2021-02-03 17:23

 你好不需要做分录哦。  汇算调整不处理分录。  你就正常做 购进分录处理即可。   

艾山江 追问

2021-02-03 17:26

老师，不太明白了，可以仔细讲解吗

meizi老师 解答

2021-02-03 17:30

 你好 意思就是正常做分录 。 有发票 或者没有发票正常都按原材料购进处理分录。 只是没有发票汇算企业所得税申报的时候要调增处理。 这部分成本要 补税的。  明白了吗？ 有空其实你可以去看看汇算实操 。 你可能汇算这块不太熟悉。   

艾山江 追问

2021-02-03 17:34

好的老师，谢谢

meizi老师 解答

2021-02-03 17:37

 没事的。 希望能帮到你。  汇算课程 和工商年报 没事多去看看。 马上要做汇算了。 满意请给予评价。  

艾山江 追问

2021-02-03 17:38

老师 那个  管理费用可以代替周转材料吗，我们最终 要计入 管理费用了

meizi老师 解答

2021-02-03 17:40

 你好    可以。  如果买来直接用直接计入费用也可以的