老师，我想请问一下对方单位给我们开具了一张增值税发票，发票金额为6000元，其中增值税进项税339.62 我们做账如下：借：主营业务成本 5660.38 应交税费-应交增值税（进项税额） 339.62 贷：应付账款 6000 跨月，对方单位开具了增值税专用负数发票及增值税普通发票，改变的增值税进项税额由对方单位负担，在支付货款时直接扣减，我应该如何做账呢，

蔡C老师

职称：注册会计师

2021-02-04 19:09

你好！
次月对方开具红字发票和普通发票，分录如下：
借：主营业务成本   339.62
贷：应交增值税—应交增值税—进项税额转出   339.62
收到款时，
借：银行存款     339.62
贷：营业外收入      339.62

学堂用户_ph341092 追问

2021-02-05 09:05

谢谢老师

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