其她应收款-个人部分社保科目期未借方余额表示什么？

沛艳 追问

2021-02-05 12:48

社保都是在工资里面扣款了的。社保也是银行代扣。

小菲老师 解答

2021-02-05 13:02

同学，你好
对的呀，但是这个是个人承担的
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金