之前预缴附加税 借 预缴附加–北京 100 贷银行存款 现在申报附加并抵扣预缴附加 我能不能这样: 计提: 借税金及附加 100 贷 应交附加 100 抵扣预缴: 借应交附加200 贷 预缴附加–北京200

小王 追问

2021-02-05 16:17

是的   本来是交300   现在抵100   实际交200    我现在就是不知道怎么做分录冲账      所以我写的分录就是想冲账

小王 追问

2021-02-05 16:18

老师你可能没仔细看我的分录   我们预缴是单独弄了科目的

立红老师 解答

2021-02-05 16:21

同学你好
如果单独设置了科目，向您上面做是可以的；

小王 追问

2021-02-05 16:23

确定吗？    我的分录可以用吗？

小王 追问

2021-02-05 16:25

问一下   计提的税金及附加是要和申报表上本期应交附加税额一致吗？  也就是减去抵扣预缴后的余额  是吗      

立红老师 解答

2021-02-05 16:34

同学你好，
是这样
本来是交300   现在抵100   实际交200  
预缴
借，预缴100
贷，银行存款100
计提这部分预缴的
借，税金及附加100
贷，应交税费一应交附加100
实交
借，应交税费一应交附加300
贷，预缴100
贷，银行存款200
计提实交部分
借，税金及附加200
贷，应交税费一应交附加200

小王 追问

2021-02-05 16:41

你这边税金及附加是300    申报表实际付款200      税金及附加是和抵扣前的应纳税额一致    还是要和实际交款额一致？

小王 追问

2021-02-05 16:49

老师，你很忙吗？

立红老师 解答

2021-02-05 16:52

同学你好，税金及附加是与抵扣前的应纳税额一致的；