老师，建筑劳务服务公司，2019年底的有一别分录，借;主营业务成本 10000贷：应付账款_暂估款 10000 暂估工程材料款 2020年来发票了9000 会计分录怎么做

简单的你 追问

2021-02-07 10:42

嗯嗯，是的

张艳老师 解答

2021-02-07 10:48

借：以前年度损益调整  -9000
     贷：应付账款--暂估款 -9000
取得发票时，做
借：以前年度损益调整  9000
        贷：应付账款  9000

简单的你 追问

2021-02-07 10:50

老师，暂估时是10000   来发票时是9000

简单的你 追问

2021-02-07 10:51

查的1000元怎么做

简单的你 追问

2021-02-07 10:52

相差的1000元怎么做

张艳老师 解答

2021-02-07 10:52

您的意思是要按实际取得发票调整主营业务成本金额，是吗？

张艳老师 解答

2021-02-07 10:53

如果是的话，
这样做
借：以前年度损益调整  -10000
     贷：应付账款--暂估款 -10000
取得发票时，做
借：以前年度损益调整  9000
        贷：应付账款  9000
借：以前年度损益调整  1000
        贷：利润分配--未分配利润 1000

简单的你 追问

2021-02-07 10:53

嗯嗯，是的

张艳老师 解答

2021-02-07 10:53

上面已经回复您了。

简单的你 追问

2021-02-07 10:54

嗯嗯，好的，谢谢

张艳老师 解答

2021-02-07 10:55

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！