公司原任会计在2019年做了一笔无票支出52元，到现在也未票据，但是给税务局的财务未体现这笔支出，导致两个财务报表不符，这种情况咋处理

秋水伊人 追问

2021-02-08 10:00

更正报表还需要做分录吗，将52万元在未分配利润直接冲减吗

秋水伊人 追问

2021-02-08 10:01

当时做的会计分录是借：管理费用，贷现金

冉老师 解答

2021-02-08 10:01

更正报表，不需要做分录，只需要将税局系统的报表更正即可

秋水伊人 追问

2021-02-08 10:05

那利润不实也可以

冉老师 解答

2021-02-08 10:11

这个利润是会计上的，无票支出也是实际支出，满足会计的实质重于形式原则，所以你填写报表是按照会计口径的，纳税调整是调到税法口径的

秋水伊人 追问

2021-02-08 11:09

谢谢老师

冉老师 解答

2021-02-08 11:17

不客气，祝你工作顺利