老师第一季度企业所得税按小型微利企业10%的税率申报的，第二季度亏损没有缴纳企业所得税第三季度也没有超过30万按小型微利企业申报的，我想问下如果第4季度超过了30万是不是代表明年汇算清缴时我第一季度和第三季度要按25%税率差额补税啊？我们公司去年亏损了60万，想弥补亏损所以想把后面几个月的利润做大点但是不知道前两个季度会不会要按正常税率补税？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-10-18 15:35

如果可以弥补是不是就代表后一个季度累计利润超过了30万也没关系，前两个季度按小型微利企业10%申报的企业所得税便不需要补税？如果不行就要是吗

余梦追问

2016-10-19 08:57

可以弥补亏损才不需要补税这是哪个政策规定的啊老师，告诉我一下我想仔细研究下这个政策

邹老师解答

2016-10-18 15:33

你好，是的
你可以在预交的时候看当地政策是否可以弥补以前年度的亏损

邹老师解答

2016-10-18 15:36

是的

邹老师解答

2016-10-19 08:58

这个是企业所得税法对弥补亏损的规定

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