老师，我想问一下外账关于注销的合计避税，库存商品太多怎么处理的一系列问题。请问能指导吗

坚强的盼望 追问

2021-02-08 14:10

分配股东是不是好一点？因为公司欠款股东

Basage老师 解答

2021-02-08 14:12

那要视同销售处理:补缴增值税、企业所得税。

Basage老师 解答

2021-02-08 14:15

股东如果是一般纳税人，可以抵扣进项，增值税方面没问题；企业所得税方面，存货也不会加价太高，与正常销售差别不大。

坚强的盼望 追问

2021-02-08 14:25

那这样是不是给法人开发票啊

坚强的盼望 追问

2021-02-08 14:25

那那种方式最好呢

坚强的盼望 追问

2021-02-08 14:26

还是把一般纳税人降为小规模。然后一点点消耗掉呢

Basage老师 解答

2021-02-08 14:42

根据实际情况决定了，只能给到参考意见。

Basage老师 解答

2021-02-08 14:44

不想抵扣也可以不开发票。税务局不追究，企业所得税可以不缴了

坚强的盼望 追问

2021-02-08 14:44

老师，我只是想通过正规渠道然后再咱们平台上了解最好的方法，来解决呢

坚强的盼望 追问

2021-02-08 14:46

注销是查账查三年的对吗

坚强的盼望 追问

2021-02-08 14:46

如果拖到三年会不会好一点，然后这些账就不用管了

Basage老师 解答

2021-02-08 14:49

前期积压的存货，合规处理就行了，方法各有利敝，具体还得自己决定。
按照你的方法先转为小规模，可降低增值税负；然后作不开票销售也可以。

坚强的盼望 追问

2021-02-08 14:50

无票收入是不是也得缴税

Basage老师 解答

2021-02-08 15:01

是要补缴，一般，讲一般情况，无票销售补点增值税，企业所得税就不用缴了。
一点税不补，会问你账上存货哪去了?

坚强的盼望 追问

2021-02-08 15:03

那补水你觉得转成小规模开发票合理是吗？交的税欠。能不能做库存商品调整以前年度损益？因为我看利润挺高的，多结转点库存商品？

坚强的盼望 追问

2021-02-08 15:04

补水不就是增值税附加税，企业群的税都要交吗

Basage老师 解答

2021-02-08 15:07

如果税负不低于行业平均水平，调整以前损益也是可以的。转小规模并不意味着开票，无票销售增值税负也低啊！

坚强的盼望 追问

2021-02-08 15:09

或者是能不能结转库存的时候结转少了，可是结转库存少了实际上没有也不行啊

Basage老师 解答

2021-02-08 15:18

你说从在产品到成品库存的结转吗。也可以啊，把在产品中的部分成本支出调到期间费用

坚强的盼望 追问

2021-02-08 15:21

怎么调到期间费用！借管理费用办公费，贷库存吗

坚强的盼望 追问

2021-02-08 15:22

刚才有个老师告诉我借其他应付款法人，贷库存，不交税

Basage老师 解答

2021-02-08 15:23

这个做法不合规，有风险。工资、折旧、易耗品……

坚强的盼望 追问

2021-02-08 15:24

那最好的方法老师您告诉我吧，最好能不交税

坚强的盼望 追问

2021-02-08 15:26

其实我们这个账本来就乱糟糟。经不得推敲，临时工资都一年一百万左右，也没交个人所得税，所以注销肯定是问题，据说税务查账三年，所以想尽量消耗掉拖三年

Basage老师 解答

2021-02-08 15:27

你就按销售处理，开票不开票企业决定，然后申报增值税，这是比较一般的做法。

坚强的盼望 追问

2021-02-08 15:27

600多万缴税增值税需要18万呢

坚强的盼望 追问

2021-02-08 15:28

我说的是讲为小规模的税，而且还没算附加，和企业群的

坚强的盼望 追问

2021-02-08 15:41

如果把库存卖出去，那欠法人的钱怎么办呢，因为股东是认缴，不是实缴，我没做实收资本有问题吗

Basage老师 解答

2021-02-08 15:46

你账上存货少了，现金多了，付股东现金就行了。

Basage老师 解答

2021-02-08 15:49

实收资本，要记实缴数。现在都注销了，实不实缴无所谓了，只要把外债处理好没问题。