老师，公司年底给员工发现一共五万的年终奖金，怎么申报个税啊？还有账务怎么做的？

小林老师 解答

2021-02-09 08:31

您好，借成本或费用，贷应付职工薪酬

小青 追问

2021-02-09 08:35

2月份发放，1月份计提工资时候，这部分要计提吗

小青 追问

2021-02-09 08:35

按年终奖申报在个税里面哪里申报的？

小林老师 解答

2021-02-09 08:37

您好，年终奖应当在上年报表计提费用，跨年度用以前年度损益调整科目

小林老师 解答

2021-02-09 08:37

您好，都是在自然人纳税系统申报，有单独的全年一次奖金申报界面

小青 追问

2021-02-09 08:44

小企业会计准则里面没有以前年度损益调整科目吧

小林老师 解答

2021-02-09 08:47

您好，是的，直接用未分配利润

小青 追问

2021-02-09 08:50

我们2月份发放年中奖，2月份账务里面要用未分配利润，把年终奖这笔5万入账？

小林老师 解答

2021-02-09 09:45

您好，是的，您的理解非常正确

小青 追问

2021-02-09 09:49

2月份做账 借：利润分配-未分配利润 贷应付职工薪酬？发放时候 借：应付职工薪酬 贷：银行/现金？

小林老师 解答

2021-02-09 10:28

您好，是的，您的理解非常正确。20年报表也需要调整，体现上述计提分录