老师，年底结转增值税会计分录是什么？12月份忘了，1月份做上可以吗

潇洒的冥王星 追问

2021-02-10 10:00

 老师你好 是
借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 
贷 应交税费 应交增值税进项税
 借 应交税费 应交增值税销项税
 贷 应交税费 应交增值税转出未交增值税 
后面这笔
借应交税费 应交增值税转出 未交增值税
贷 应交税费 未交增值税
老师这一笔是不是可以不用做啊 平时每个月是结转的，这个再做一下是不是会重复 

潇洒的冥王星 追问

2021-02-10 10:02

还有平时 如果进项税大于销项税 是不是不用做结账？ 只有销项税 大于进项税才转出到未交增值税里 ？

佟老师 解答

2021-02-10 14:50

借应交税费 应交增值税转出 未交增值税
贷 应交税费 未交增值税
你是说这笔吗？

潇洒的冥王星 追问

2021-02-10 15:08

是的，平时月结做过的

佟老师 解答

2021-02-10 15:22

对，要做的，这个是过渡科目

潇洒的冥王星 追问

2021-02-10 15:26

好的，谢谢

佟老师 解答

2021-02-10 15:29

不客气祝你学习愉快