老师，企业买卖上市公司比如上海或者深圳a股股票，需要缴纳哪些税金?如果是亏的，需要缴纳税金吗？如果需要缴纳增值税是不是6%?然后税票开给对方哪一个抬头?

萱萱老师 解答

2021-02-15 15:35

  一般纳税人适用金融商品转让的增值税税率为6%，小规模纳税人适用3%征收率。

Jing 追问

2021-02-15 16:46

谢谢老师，过节辛苦了！那么开具发票的抬头是什么？

萱萱老师 解答

2021-02-15 17:27

你好，开具公司名称发票

Jing 追问

2021-02-15 17:34

就是自己公司名称?自己给自己开?

萱萱老师 解答

2021-02-15 17:40

你好，开给股票买方或者做无票收入申报

Jing 追问

2021-02-15 19:06

如果是年底亏损，是借投资收益，贷应交税费转让金融商品应交增值税?余额在贷方?然后明年再有税金抵扣?

Jing 追问

2021-02-15 19:09

比如卖出30万，买进100万，增值税就是30-100万，因为一般纳税人，-60/（1+6%）*6%，计算的负值税金，计入应交税费的贷方?另外如果是负值对吗？

萱萱老师 解答

2021-02-15 19:34

你好，具体按这个规定处理:考虑到金融商品的特殊性和组合性， 允许股票买卖在一个纳税期（一般纳税人为每个月）内可以组合相抵，比如买了两支股票，A股票赚100万，B股票赔60万，那么最终交税可以再次相抵，按照盈亏抵掉之后的40万申报缴纳增值税；如果赚60万，赔100万，那么整体还是亏40万，可以结转到下个月， 但最后期限是年底如果还是未能实现盈利，这个亏损就不能转入下年相抵；

Jing 追问

2021-02-15 19:35

主要是问年底亏损的税金处理

萱萱老师 解答

2021-02-15 19:50

年底亏损不用申报增值税，但是不能转入下年

Jing 追问

2021-02-15 20:03

增值税贷方分录需要写吗？就是借投资收益贷应交税费转让金融商品应交增值税?需要缴纳税金吗？不能转让下年是指增值税吗？即如同明年不能抵扣这部分税金?

萱萱老师 解答

2021-02-15 20:16

年末亏损不用做分录，不交增值税，不能抵减下年增值税

Jing 追问

2021-02-15 20:26

借投资收益贷应交税费转让金融商品应交增值税，这笔需要做的吧？

萱萱老师 解答

2021-02-15 20:32

你好，年末亏损不交增值税，不用做这笔分录

Jing 追问

2021-02-15 20:39

靳老师讲义当中写到年末亏损，需要写这笔分录的？和您相矛盾

萱萱老师 解答

2021-02-15 21:14

你好，不太理解这笔分录，如果贷记应交税费，年末岂不是要交税

Jing 追问

2021-02-15 21:17

正因为我不懂，所以才问