老师，个人所得税和其他税费的申报日期一样都是次月申报吗 比如1月的工资在2月申报 2月申报期不是延长至23号吗 个人所得税可以在23号之前报吧

靓丽的龙猫 追问

2021-02-16 10:17

那我申报工资的时候是8万5千元
实际工资15万 到时候做银行回单的时候工资分录怎么做呀

郭老师 解答

2021-02-16 10:26

如果以后还申报
借应付职工薪酬贷银行存款15万

靓丽的龙猫 追问

2021-02-16 11:05

那这样分录的金额就跟个人所得税申报的金额对不上了呢

靓丽的龙猫 追问

2021-02-16 11:06

借 应付职工薪酬（个人所得税申报金额） 差额计入哪个科目？ 贷：银行存款

郭老师 解答

2021-02-16 11:57

你好
你计提了15吗
以后补申报就可以
金额是15

靓丽的龙猫 追问

2021-02-16 15:05

没有呢 我1月份个税还没申报   工资计提分录也没开始做呢   以后补申报的话要交个税吗（主要是这边职工不想交个税）

郭老师 解答

2021-02-16 15:39

那你们公户支付的吗

靓丽的龙猫 追问

2021-02-16 15:40

是的 从基本户出的

郭老师 解答

2021-02-16 15:44

那没法避税
除非发现金给个人

靓丽的龙猫 追问

2021-02-16 16:03

好吧，那申报的工资和银行回单的工资不一样  这差额该怎么记比较好呀  老师

郭老师 解答

2021-02-16 16:04

借其他应收款贷银行存款

靓丽的龙猫 追问

2021-02-16 16:13

一直挂其他应收款-法人 会不会被查账

郭老师 解答

2021-02-16 16:13

年末不还钱需要按工资交个税的