你好老师，企业申请的个人所得税手续费退税，怎么做分录啊？

有风吹过 追问

2021-02-20 11:09

那这样是不是就是要牵扯企业所得税了，这种的要交企业所得税吗？

小菲老师 解答

2021-02-20 11:10

同学，你好
这种不需要的

有风吹过 追问

2021-02-20 11:14

是不是就是在汇算清缴的时候做利润调减啊？

小菲老师 解答

2021-02-20 11:17

同学，你好
不是，不需要调的

有风吹过 追问

2021-02-20 11:26

那计入营业外收入了，就到利润总额里了，季报的时候不就得交所得税了吗？怎么不用交，不用调了呢，我哪里理解错了呢

小菲老师 解答

2021-02-20 11:29

同学，你好
这种是和营业收入等一起正常缴纳企业所得税，不用汇算调整

有风吹过 追问

2021-02-20 11:42

可是你上面回复的是说不需要交企业所得税，现在又说和营业收入正常缴纳企业所得税，那到底是交不交所得税啊

小菲老师 解答

2021-02-20 12:11

同学，你好
我的意思是不单独缴纳，这个和营业收入，营业成本等一起计算，如果为正数才需要缴纳