我们公司因公业务招待客户，以前是在外面餐厅招待凭票报销，现在我们公司自己有个餐厅了，以后的招待直接在自己餐厅招待，我不可能自己给自己公司开发票报销吧，该怎么做账

木子丽 追问

2021-02-20 19:35

怎么写分录呀

小林老师 解答

2021-02-20 19:36

您好，借销售费用，贷库存商品，应交税费应交增值税

木子丽 追问

2021-02-20 19:48

贷方为什么是库存商品，购入的菜，肉没做库存商品

小林老师 解答

2021-02-20 19:49

您好，库存商品就是您的耗费，包括菜，肉，人工，水电等

木子丽 追问

2021-02-20 20:00

可是我购进材料是放在原材料这个科目

木子丽 追问

2021-02-20 20:01

借销售费用，贷原材料，应交税费应交增值税，是不是应该这样写分录

小林老师 解答

2021-02-20 20:13

您好，是的，您的处理也是正确的

木子丽 追问

2021-02-20 20:15

视同销售不是应确认收入吗？为什么贷方不是主营业务收入？

小林老师 解答

2021-02-20 20:23

您好，视同销售不是真实销售，所以不通过主营业务收入

木子丽 追问

2021-02-20 20:37

借方只能是销售费用吗？能用管理费用吗

木子丽 追问

2021-02-20 20:37

用什么做附件，我有接待函

小林老师 解答

2021-02-20 21:53

您好，管理费用也是可以的

小林老师 解答

2021-02-20 21:53

您好，用审批单做附件即可