年度结账后发现11月份多计费用了，4季度的税也报完了，咋办呢？

大力的石头 追问

2021-02-20 22:12

我可以在汇算清缴时做调增，然后在一月份做一笔调整去年多计费用的分录吗？去年的分录是借记管理费用，贷记预付账款，我单位适用小企业会计准则，今年1月份我做借管理费用(红字)贷记预收账款(红字)。这样就把这个凭证更正了。但是如果这样的话，今年的管理费用就减少了，去年的费用我又在汇算清缴调增了，也不对。

小菲老师 解答

2021-02-20 22:16

同学，你好
小会计准则不用以前年度损益调整，所以最好是修改之前的凭证，重新申报

大力的石头 追问

2021-02-20 22:36

把之前的分录删除，报表重新出，再更正申报4季度的所得税季报？

小菲老师 解答

2021-02-20 22:38

同学，你好
嗯嗯，对的