老师好！固定资产合同明细种类很多 ，合计金额20万，付款时只付了8万元，固定资产明细账是按合同的明细记账 还是按付款8万元记账 累计折旧怎么计算。因为机械设备已经使用上了

小小 追问

2021-02-21 11:13

没有收到发票。那我现在怎么做账  预付账款一直在账上吗  机械已经投入使用  

江老师 解答

2021-02-21 11:15

你看没有发票，就相当于无票的固定资产，在企业经营使用，不用计提折旧。因为计提的折旧费用，由于是没有发票，在企业所得税进行汇算清缴时，不能在企业所得税税前列支折旧费用。

小小 追问

2021-02-21 11:18

只能是做固定资产 不要计提折旧 是这样吗  

江老师 解答

2021-02-21 11:26

需要及时收回固定资产发票，再计提折旧。没有发票，你只是预付账款的入账。

小小 追问

2021-02-21 11:51

我元月份已经做了借固定资产 贷预付账款   现在怎么办

江老师 解答

2021-02-21 11:52

只能这样，暂时不计提折旧。实际上你入固定资产账时，是没有发票的。