这三个分录月底必须都要做才能出报表，交税吗？

阳光 追问

2021-02-21 11:42

老师好，结转增值税的分录？借：？？？？ 贷：应交税费——未交增值税
您好！请问你是一般纳税人还是小规模纳税人？
一般纳税人
借方是税金及附加吗？
增值税期末结转的会计分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

阳光 追问

2021-02-21 11:43

如果是小规模呢？

郭老师 解答

2021-02-21 11:50

应交税费，应交增值税转出未交增值税。

郭老师 解答

2021-02-21 11:50

小规模不需要结转，直接借应交税费应交增值税贷银行存款就可以。