报税 弹出来的财务报表是12月份的，但是一月报税的时候已经填过了，现在是按照12月在填写一次，还是怎样

美美韶华 追问

2021-02-22 12:20

我还有个问题，比如我现在记2月份的账，现在如果我记了一笔以前年度损益，这个是要转到资产负债表未分配利润中么？ 这样的话，利润表中的年累计和本月发生，不就和资产负债表不一样了么

美美韶华 追问

2021-02-22 12:21

例如借以前年度是500 是不是资产负债表的未分配利润会调整，利润表还是原来的数据，  这样不一样可以么。一直就是这样了么，


例如，我的2020年的资产负债表未分配利润是—1700，2020年12月利润表是—1009    2020 年利润表累计是—1700。例如我现在记一笔以前年度借500，是不是我二月的资产负债表就是—2200  二月的利润表还是—1700   这个一直有这个500差啊，

蒋飞老师 解答

2021-02-22 12:40

是的，你的理解很对，资产负债表和利润表可以有差异的

蒋飞老师 解答

2021-02-22 12:41

因为以前年度损益调整最后结转到未分配利润科目在资产负债表体现，不用在利润表体现，所以可以有这个差异的。

美美韶华 追问

2021-02-22 13:20

这个差异一直会有么

蒋飞老师 解答

2021-02-22 13:26

是的，调整当年会存在的，次年就没有这个差异了

美美韶华 追问

2021-02-22 13:46

老师这个是12月的资产负债表和利润表  我是零基础 公司也是去年刚成立  这两个表格 利润表是不是2021年 就不按照这个来了   就按照新发生的业务来做账   2020年资产负债表里面的 未分配利润 -1749.66    例如2021年 资产负债表 难道不包括这个了么   不是  期末数=期初+本期增加-本期减少   那未分配利润不也这样么

蒋飞老师 解答

2021-02-22 13:56

对的。你的理解很对
这样做是对的

美美韶华 追问

2021-02-22 13:57

这样的话   未分配利润 也是  期末数=期初+本期增加-本期减少   这样一直延续 的话     资产负债表和利润表不又是不一样了么

蒋飞老师 解答

2021-02-22 14:00

如果当年有以前年度损益调整，有差异是正常的

美美韶华 追问

2021-02-22 14:06

2020年资产负债表里面的 未分配利润 -1749.66    例如我现在2月份记了一笔以前年度损益 借500   例如2021年 资产负债表 是不是  期末数=期初+本期增加-本期减少   那未分配利润   是不是 -2249.66   2021年利润表按照新年的业务来 和去年没关系  这样利润表又和资产负债表不一样了                 那你说的  次年没有这个差异是什么意思

蒋飞老师 解答

2021-02-22 14:19

调整当年会有500差异
次年（2022年）就不会有这笔差异的

美美韶华 追问

2021-02-22 14:42

2020年资产负债表里面的 未分配利润 -1749.66    假如我现在2月份记了一笔以前年度损益 借500 ，例如今年2月结转的 本年利润是-1000  例如现在2021年2月 资产负债表 利润分配-未分配利润   是不是 -1749.66+-500+-1000=-3249.66    2021年利润表按照新年的业务来 和去年没关系  这样利润表是本月数就是-1000   下月继续按照新业务来算  这样利润表和资产负债表就是一直不一样是这样么     除了第一年利润表和资产负债表可能一样   以后每一年是不是都是不一样的啊

蒋飞老师 解答

2021-02-22 15:02

注意：利润表只反映当年的数字（不考虑以前的数据的）
资产负债表和利润表，调整当年有这笔差异。

美美韶华 追问

2021-02-22 15:09

资产负债表  里面的 利润分配-未分配利润   是不是每一年都是   期末数=期初+本期增加-本期减少        而利润表只是2021年所发生的当期业务      只不过在2021年资产负债表 未分配利润 多了一笔500   利润表只记载当月当期本年发生的业务，没有这笔500，  等到2022年 资产负债表里面的利润分配-未分配利润  还是期末数=期初+本期增加-本期减少 ， 这样就和2022年利润表 发生的业务也一样了

蒋飞老师 解答

2021-02-22 15:16

是的，你的理解很对

美美韶华 追问

2021-02-22 15:25

等到2022年 资产负债表里面的利润分配-未分配利润  还是期末数=期初+本期增加-本期减少 ， 这样就和2022年利润表 发生的业务也一样了  
 
接上面我问的  这个 利润分配-未分配利润  还是期末数=期初+本期增加-本期减少    这个期初数是不是2021年一路发生过来的期末数（包含那500） 只不过新的一年 2022年 资产负债表 期末数=期初+本期增加-本期减少  2022年本年的发生业务和利润表本年发生的就一样了

蒋飞老师 解答

2021-02-22 15:40

是的，2022年就不会有差异了