有一个工程已完工，现在我公司开了80%的发票给对方，剩余20%（保证金）未开发票，这个要怎么结转怎么编凭证

阿东 追问

2016-10-20 10:03

那还有个“合同毛利科目”怎么处理？
不是有个说借：主营科目成本    
                       合同毛利
                 贷：主营业务收入

阿东 追问

2016-10-20 10:26

80%开票款未收，是借：应收款
贷：工程结算 吗？

王雁鸣老师 解答

2016-10-20 09:55

您好，
1、开80%的发票时
借：工程结算或者预收账款
贷：主营业务收入
      应交税费-应交增值税-销项
2、结转成本时，结转按工程施工科目的80%结转
借：主营业务成本
贷：工程施工

王雁鸣老师 解答

2016-10-20 10:01

您好，剩下的20%开票时再结转，结转利润时
借：主营业务收入
贷：主营业务成本
       本年利润

王雁鸣老师 解答

2016-10-20 10:29

您好，是的。