老师，单位收到的代扣个税的手续费如何做账，具体分录是什么

明珠智讯-耿开智 追问

2021-02-23 14:23

老师，怎么还需要贷，应交增值税-销项，直接借，银行 贷，营业外收入可以吗

bamboo老师 解答

2021-02-23 14:24

是的 还需要贷，应交增值税-销项

明珠智讯-耿开智 追问

2021-02-23 14:24

银行收到25.3，分录改怎么分配，老师

bamboo老师 解答

2021-02-23 14:25

请问是一般纳税人还是小规模纳税人

明珠智讯-耿开智 追问

2021-02-23 14:32

一般纳税人，老师

bamboo老师 解答

2021-02-23 14:33

借：银行存款  25.3
贷：营业外收入 25.3/1.06=23.87
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 25.3/1.06*0.06=1.43