前两季度按小型微利企业10%申报的企业所得税，第三季度超过了优惠额度按25%的税率交税对吧？这时我需要补交第一季度和第二季度的差额所得说是在第三季度补还是在年终汇算清缴时补？另外弥补亏损是在预缴时弥补还是年终？

余梦 追问

2016-10-20 15:41

老师你看下，这个累计数算出来的57429.65和本季度利润总额*25%的算出来的数52405.37为什么不一致啊？

邹老师 解答

2016-10-20 15:27

你好，是的
第三季度就需要补上

邹老师 解答

2016-10-20 15:34

你好，是这样计算的
因为你还有第一个季度的是按10%计算的，所以需要加上

邹老师 解答

2016-10-20 15:45

你好，前面少交了，当然不一致的