老师 麻烦请问10月有外地预缴增值税，但是当时做在11月份中，后面查证转出，1月份重新补交了这部分增值税，金额是7851.6元。麻烦请问下会计分录应该怎么做？

?徐微微 追问

2021-02-24 14:09

之前是这样做的 老师

meizi老师 解答

2021-02-24 14:12

 你好下面  第二个科目做的税金及附加是附加税吗 ？  我看你做的是已交税金哦。     这个预缴的分录 是吧     你原来肯定还做了 进项税的吧   不然怎么转出 ？   

?徐微微 追问

2021-02-24 14:14

税金及附加就是附加税！之前没有做进项，外地预缴增值税税费直接做已交税金的

meizi老师 解答

2021-02-24 14:17

 你好    那 这个总得有进项税才会让你转出的 。 不然你这个科目都无法平的。    补缴纳的税费这部分做了收入了吗 

?徐微微 追问

2021-02-24 14:19

那我现在应该怎么做老师！

?徐微微 追问

2021-02-24 14:21

现在我操作的是把11月的这张外地预缴凭证删除了 然后做在10月份当中。然后重新结转了

meizi老师 解答

2021-02-24 14:24

 你好   不是 。既然税务局让你转出  说明你之前抵扣过进项税才会转出的。 你要看之前分录怎么写的。 我才好看怎么做转出分录 。 然后与你补缴纳的分录  保持一致  才好平科目的 

?徐微微 追问

2021-02-24 14:28

之前外地预缴做的是应交税费-应交增值税（已交税金）报税时做的也是应交税费-应交增值税（已交税金）

meizi老师 解答

2021-02-24 14:32

 你好 那税务局为啥叫你转出 。你这个实际就是缴纳了税费了哦     你问问税务局  

?徐微微 追问

2021-02-24 14:34

就是把外地预缴的月份报错了 11月份应该改10月份

?徐微微 追问

2021-02-24 14:36

所属期的问题 其实没有多交税 就是11月转出 补交税费 10月份多交的 退回

meizi老师 解答

2021-02-24 14:45

    那你就 做 已交税金处理就行了。  多缴纳的退回来 时候退到你公司账户了吗 ？ 退回来了 然后11月在去缴纳 ？ 还是直接    11月  直接账户里面抵减就行了。 只是分录需要处理下  

?徐微微 追问

2021-02-24 14:46

交按交 退按退的 没有直接抵

meizi老师 解答

2021-02-24 14:47

你好  那你 缴纳后 退回来公司账户 “借银行存款贷应交税费-应交增值税-已交税金  2.     按实际缴纳 ：借  ”应交税费-应交增值税-已交税金贷银行存款   月末你做结转处理即可。   

?徐微微 追问

2021-02-24 14:49

收到 谢谢老师 滞纳金计入营业外支出科目 是不是

meizi老师 解答

2021-02-24 14:50

 是的。 计入营业外支出-滞纳金核算。到时汇算记得调整  

?徐微微 追问

2021-02-24 14:56

好的 谢谢

meizi老师 解答

2021-02-24 14:57

 没事的。 希望能帮到你