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第一季度企业所得税利润总额本年累计为508743.29,其中六月份管理费用6000,营业外支出66.7，第二季度的利润总额本年累计还是和第一季度一样，上两个季度分别是两个会计报的，到这一季度利润表的本年累计和企业所得税的利润总额本年累计不相等，，请问老师应该怎样调相等
颜芳
于2016-10-20 16:17 发布 1340次浏览
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吴月柳
职称： 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
2016-10-20 21:46
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精选问题
老师， 请问前年的账做错了，现在应该怎么处理？ 问
第一步：调整期初留存收益 假设发现前年漏记了一笔固定资产折旧 10000 元，且该错误对财务报表有重大影响。首先需要计算该折旧对所得税的影响（假设所得税税率为 25%），折旧影响的所得税费用为 10000×25% = 2500 元，对净利润的影响为 10000 - 2500=7500 元。 调整分录为： 借：以前年度损益调整 10000 贷：累计折旧 10000 借：应交税费 - 应交所得税 2500 贷：以前年度损益调整 2500 借：利润分配 - 未分配利润 7500 贷：以前年度损益调整 7500 第二步：调整盈余公积（如果企业有计提盈余公积） 假设企业按 10% 计提盈余公积，应调整的盈余公积为 7500×10% =750 元。 分录为： 借：盈余公积 750 贷：利润分配 - 未分配利润 750 第三步：在报表附注中披露 企业需要在财务报表附注中披露前期差错的性质、受影响的项目名称和更正金额等信息，以便财务报表使用者了解更正情况。 答
既然已经出售，公允价值变动损益不应该结转到投资 问
你好 出售交易性金融资产，公允价值变动损益不用再结转投资收益。 答
老师，公司本月销售的产品次月才开发票，如果按一套 问
好，就和开票一样，做收入，做增值税，结转销售成本。 答
老师，完工产品入库入库存商品，库存商品结转已销产 问
你好，生产成本转入库存商品是1万，数量是多少？这个1万是数量还是金额 答
我们是服务型的公司，有的业务自己做，有的业务分包， 问
您好，这个的话是需要12月底把整年收入都确认完的，然后后期再冲销无票收入，这个 答
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