老师，麻烦问下文化事业建设费是当月申报什么时候缴款

木子 追问

2021-02-24 16:17

老师，我表达错了，是次月申报，什么时候缴纳呢？

maize老师 解答

2021-02-24 16:23

这个和你增值税期限是一样的，也是23号之前，要是2月话，

木子 追问

2021-02-24 16:36

老师，发生文化事业建设费的分录怎么做呢？

maize老师 解答

2021-02-24 16:48

借税金及附加 贷应交税费，

木子 追问

2021-02-24 17:27

好的，老师，谢谢

maize老师 解答

2021-02-24 17:33

好的，我先回复别的学员。

木子 追问

2021-02-25 10:16

老师，当时申报了文化事业建设费，账务没有体现，需要补提吗？另外如果补提这个文化事业建设费因为免征没有扣税，是不是还要转营业外收入去呢

maize老师 解答

2021-02-25 10:20

需要，借税金及附加 贷应交税费借应交税费 贷银行，后面这个不用，按实际交去做，多计提直接可以科目不变数值是负数冲掉就可以，你要转营业外收入也可以我这边不建议转，

木子 追问

2021-02-25 10:44

就是申报的税费税务局这边一分都没扣呢！之前的会计账务也没有体现出来

木子 追问

2021-02-25 10:45

那我这个全额补提了，又做相反的冲回吗？

maize老师 解答

2021-02-25 10:52

直接不做就可以，没有交话，也没有计提

木子 追问

2021-02-25 15:00

好的，老师

maize老师 解答

2021-02-25 15:08

好的，我先回复别的学员呐。