老师，赠送出去的商品需要缴纳增值税吗？

烟雨楼台 追问

2021-02-24 17:56

那这个要怎么计算呢？

烟雨楼台 追问

2021-02-24 17:56

开发票要怎么开呢？

邹老师 解答

2021-02-24 17:56

你好，是自产的产品对外捐赠？ 

烟雨楼台 追问

2021-02-24 17:57

比如我们销售十件商品单价20 ，赠送一件要怎么计算？

邹老师 解答

2021-02-24 18:54

你好，销售十件商品单价20 ，赠送一件，需要按10件商品的售价来计算缴纳增值税 

烟雨楼台 追问

2021-02-25 08:55

那么赠送那一件就不需要缴纳增值税了吗？

邹老师 解答

2021-02-25 08:57

你好，需要缴纳增值税，只是需要把11件的商品按10件确认收入来计算缴纳增值税

烟雨楼台 追问

2021-02-25 08:59

是把单价调小了吗？然后计算总额来开发票缴纳增值税吗？

邹老师 解答

2021-02-25 09:01

你好，是的，是这样的

烟雨楼台 追问

2021-02-25 09:06

你企业所得税要怎么 计算呢？就是按照调小后的单价计算的总额吗？

邹老师 解答

2021-02-25 09:07

你好，企业所得税=利润总额*所得税税率
只是需要把11件的商品按10件来确认收入，然后结转11件的成本

烟雨楼台 追问

2021-02-25 09:08

开具发票的时候是不是得把赠送的那部分商品要备注还是做什么？

邹老师 解答

2021-02-25 09:09

你好，需要单独一行，体现赠送

烟雨楼台 追问

2021-02-25 09:13

那开发票的单价也是11件的单价吗？

邹老师 解答

2021-02-25 09:15

你好，单价是按10件的 单价 

烟雨楼台 追问

2021-02-25 09:16

那这样不就多缴纳增值税了吗？

邹老师 解答

2021-02-25 09:17

你好，把10件的总的销售价款分摊到11件来计算缴纳增值税，没有多交啊 

烟雨楼台 追问

2021-02-25 09:20

那开发票到怎么开比如11件商品没件单价20，10件就是200 赠送的那一件金额20。开发票要怎么开呢

邹老师 解答

2021-02-25 09:21

你好，发票开具按10件，单价20，金额200
另起一行，数量1件，单价0