前季度按小型微利企业优惠政策申报了企业所得税后期超出小型微利企业优惠限额该怎么计算要需要补交的企业所得税？

余梦 追问

2016-10-20 20:49

老师，把456三个月份的利润总额相加*0.25得出应交税是不是一定得等于六月份累计利润总额*0.25减去第一季度预缴的数得出的应交的税？

余梦 追问

2016-10-20 22:42

可是我这个季度就不等是不是代表申报数据有问题？我第三季度的利润总额累计数*0.25得出的应交数和789三个月份的利润总额相加*0.25得出的应交数就不一致，这怎么回事？有五千多差额，利润总额累计数算出来的要大，我第一季度是按10%申报的第二季度亏损五万多没交税

吴月柳 解答

2016-10-20 19:21

用现在的应纳税所得额*25%-之前交的就是要补的

吴月柳 解答

2016-10-20 20:45

本年利润总额累计数，不单单是九月的利润总额

吴月柳 解答

2016-10-20 20:54

是的

吴月柳 解答

2016-10-20 23:01

那你第三季度利润总额累计数是多少？你用本年利润总额累计数乘以25%减预缴，怎么会对不上？