老师，请问一下，分公司是非独立核算的，需要单独记账么

呜啦啦啦 追问

2021-02-25 09:32

老师，那我们这个分公司里有人员，每个月分公司的人员缴纳社保和公积金，个税是不是要在分公司这边申报，职工的工资是不是也要在分公司这边发放

暖暖老师 解答

2021-02-25 09:42

如果分公司单独单独缴纳社保就需要申报个税

呜啦啦啦 追问

2021-02-25 09:45

那老师，我们应该怎么做账，是都做到总公司的账上，还是分开做账然后合并，企业所得税怎么缴纳呢，需要分开做账然后合并报表么

暖暖老师 解答

2021-02-25 09:46

按道理的话一个自己申报就需要全部自己申报，需要独立核算

呜啦啦啦 追问

2021-02-25 09:51

嗷嗷，那我们分公司和总公司之间的往来要怎么做会计分录，资金都是总公司打到分公司的。然后分公司的分录要怎么做，企业所得税是最后需要合并报表么？

暖暖老师 解答

2021-02-25 09:55

往来就是其他应收款或者应付

呜啦啦啦 追问

2021-02-25 09:57

就是总公司忘分公司是：总公司记账：借：其他应收款  贷：银行存款  然后分公司记账：  借：银行存款  贷：其他应付款？那企业所得税需要合并报表么？因为我们这个分公司不发生业务，只是缴纳社保和公积金

暖暖老师 解答

2021-02-25 09:58

所得税需要合并申报

呜啦啦啦 追问

2021-02-25 10:01

就是财务报表分开记录，然后再合并财务报表？

暖暖老师 解答

2021-02-25 10:03

是的，财务报表也是需要合并的

呜啦啦啦 追问

2021-02-25 10:07

那老师，以前我们都是都记到总公司的账上了，从今年开始分开记可以么？

暖暖老师 解答

2021-02-25 10:10

可以的，以前记上了也相当于合并了

呜啦啦啦 追问

2021-02-25 10:15

好的，老师，不太明白这个合并报表，那如果我们今年还是在总公司账上记，是不是分公司这边报表零申报就可以了，因为对合并报表不是很熟悉

暖暖老师 解答

2021-02-25 10:16

如果没有别的业务就可以零申报

呜啦啦啦 追问

2021-02-25 10:16

没有主营业务收入，只是缴纳社保和公积金，职工薪酬该由总公司发还是分公司发

暖暖老师 解答

2021-02-25 10:18

工资是谁发放谁申报，谁缴纳，这样推算是分公司发放的

呜啦啦啦 追问

2021-02-25 10:20

奥奥，那老师，工资，社保，公积金，都由分公司发放，那记账都记到总公司的账上，是不是就不需要记到往来了？

呜啦啦啦 追问

2021-02-25 10:21

想问一下，够记到总公司的账上，那最后分公司注销的时候，是要查询总公司的账么？

暖暖老师 解答

2021-02-25 10:21

是先记在分公司的账上挂往来

呜啦啦啦 追问

2021-02-25 10:25

老师，还是不太懂，可以详细说一下么

暖暖老师 解答

2021-02-25 10:27

分公司发放你怎么记在总公司上，你记在分公司，然后合并到总公司不是