2月发放的2020年年终奖，需要返回2020年12月账套计提吗？还是直接在2月计提发放？

锦鲤 追问

2021-02-25 12:11

等于还要返回12月账套补提？

meizi老师 解答

2021-02-25 12:12

 你好 你要么反结账去补计提 改账 申报表报表。 要么就在2月补计提   

锦鲤 追问

2021-02-25 12:13

那申报的数据都要修改了呀？放在发放当月计提并发放  可以吗？

meizi老师 解答

2021-02-25 12:15

 你好 是的。 假如你反结账去计提的话 。   是的。 可以但是需要走以前年度损益调整科目来补计提  

锦鲤 追问

2021-02-25 12:16

以前年度损益调整科目来补计提    这个分录怎么做

meizi老师 解答

2021-02-25 12:17

 比如 ：借以前年度损益调整 贷 应付职工薪酬  借   应交税费-应交企业所得税贷  以前年度损益调整 结转以前年度损益调整余额到未分配利润  

锦鲤 追问

2021-02-25 12:31

当月工资表要到次月才能出来。没办法在当月账套内计提当月工资。
现在工资是当月计提上月工资并发放（比如：2月计提1月工资并发放），这样是否可以？需要调整吗?

锦鲤 追问

2021-02-25 12:33

应付职工薪酬这个科目一直没有余额，提完就发了

meizi老师 解答

2021-02-25 12:44

你好           本年的 可以直接补计提的。 只是跨年了 涉及走以前年度损益调整科目处理。