小规模企业半路建账，应该怎么办

无心自来福 追问

2021-02-25 21:08

那原始凭证怎么办啊

文老师 解答

2021-02-25 21:13

以后就根据原始凭证记账，就附在记账凭证的后面

无心自来福 追问

2021-02-25 21:14

公司2020年一月注册的，银行对公账号有一笔付货款业务，以前会计四个季度都零申报了，现在涉及年报怎么办呢

文老师 解答

2021-02-25 21:17

那您可以把这笔付款做在今年

无心自来福 追问

2021-02-25 21:20

也就是今年建账，去年的账都记在今年是吗

无心自来福 追问

2021-02-25 21:21

这不是跨年了吗

文老师 解答

2021-02-25 21:22

是的这不涉及损益，没有太大的影响的

无心自来福 追问

2021-02-25 21:23

那税务查账2020没账啊

无心自来福 追问

2021-02-25 21:24

并且还零申报了

文老师 解答

2021-02-25 21:25

那就当当时没有发生业务

文老师 解答

2021-02-25 21:25

这笔银行是未达账项

无心自来福 追问

2021-02-25 21:27

老师，那年报怎么报啊！不是点提供资产负债表利润表还有现金流量表吗

文老师 解答

2021-02-25 21:31

那就还和原来的一样，零申报

无心自来福 追问

2021-02-25 21:34

那购买的办公用品，租的库房这些业务呢

文老师 解答

2021-02-25 21:47

就是之前没有入账是吗

无心自来福 追问

2021-02-25 21:49

没建外账

文老师 解答

2021-02-25 21:50

那这些应该要入账的，或者您今年做，需要通过以前年度损益调整

无心自来福 追问

2021-02-25 21:51

分录怎么做呢

文老师 解答

2021-02-25 21:52

借以前年度损益调整贷银行存款等，借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整

无心自来福 追问

2021-02-25 21:55

老师我可以这么理解吗，就是2020年的所有账今年做，通过以前年度调整，2020年年报资产负债表，利润表现金流量表都填零啊

文老师 解答

2021-02-25 22:00

您好，是的，是这样的