比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；这笔分录怎么写，从购入→销售→结转成本分录

木子丽 追问

2021-02-26 04:07

销售不处理，怎么确认收入

陈诗晗老师 解答

2021-02-26 10:49

成本不确认，你这个收入，你正常做的收入就可以了，你这里问的是这个库存商品相关的分录啊。

木子丽 追问

2021-02-26 14:02

从购入→销售→结转成本分录

陈诗晗老师 解答

2021-02-26 15:33

上面就是关于购入销售最后结转的处理。只是说你在销售的时候不用考虑成本，直接是做收入的处理。
借，银行存款
贷，主营业务收入

木子丽 追问

2021-02-26 20:06

购入借:主营业务成本 贷:应付账款，销售时借:银行存款  贷:主营业务收入，月末盘点冲成本借:库存商品  贷:主营业务成本，那库存商品怎么冲平

陈诗晗老师 解答

2021-02-26 20:18

对的，库存商品不冲，这是你有的库存
下月初
借，主营业务成本
贷，库存商品

木子丽 追问

2021-02-26 20:27

 下月初 借:主营业务成本 贷:库存，用什么做附件？

陈诗晗老师 解答

2021-02-26 20:29

自己做一个调整说明，盖章。

木子丽 追问

2021-02-26 21:30

调整说明应该怎么写呢？没写过

陈诗晗老师 解答

2021-02-26 21:31

就相当于你自己写一个说明，你这个调整分录是为什么要做的？然后盖一个章就可以了。

木子丽 追问

2021-02-26 21:32

除了写这个说明还有其他的依据可以附后面吗 

陈诗晗老师 解答

2021-02-26 21:33

可以的呀，也是可以附在后面的，这个不影响。

木子丽 追问

2021-02-26 21:35

那其他的依据可以有什么样的依据呀 

陈诗晗老师 解答

2021-02-26 21:37

比方说你的盘点表，比方说其他的一些会议记录文件，这个叫结合你的实际经营情况，没有一个固定标准。

木子丽 追问

2021-02-26 21:42

盘点表都是月末才盘点，而且盘点单是做借:库存商品 贷:主营业务成本这笔分录的附件

陈诗晗老师 解答

2021-02-26 21:45

你可以用这个盘点表的这个附件来作为你这个入账依据啊复印件之类的。

木子丽 追问

2021-02-26 22:27

但是这个盘点表只能反应库存数，也就是借:库存商品 贷:主营业务成本这笔分录