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朴老师

职称： 会计师

2021-02-26 11:17

同学你好
表A105010第25行“3.实际发生的税金及附加、土地增值税”- -栏,填报房地产企业销售未
完工产品实际发生的税金及附加和土地增值税，且在会计核算中未计入当期损益的金额。
原因是,由于房地产企业预收收入不符合收入确认条件,按照预收收入计算预交的税金及附加
和土地增值税,不计入当期的税金及附加科目，应暂时留在“应交税费”科目中,所以在表
A105010第25行填报;如果会计核算中已经将预交的税金及附加和土地增值税结转到税金
及附加”科目,即已计入了当期损益,那么表A105010第25行就不应再填报,否则会造成税
金的重复扣除。

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相关问题讨论
您好，学员，不可以扣除。
2019-10-08 15:01:00
到税务局申请 税务局会发内部汇算清缴表格给12张 把所有表格填写完毕 后 会在90天内由专人对你所填表格中 收入 和成本等项目进行核实 清算
2022-03-11 18:21:57
房地产企业在之前都已经预缴过这个增值税和土地增值税。你在汇算的时候是按照你的收入减掉可以扣除的项目之后的金额作为增值额来计算，应该交纳的税，然后再减掉之前预交的就是你最后要交的税。
2020-04-09 22:07:30
同学你好 对的 需要先预缴的
2022-06-16 16:54:20
有呢你在 官网搜土地增值税汇算实物 熊超老师的
2020-03-08 15:04:54
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