送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2021-02-26 10:47

  借:管理费用    
     贷:银行存款/现金    
抵减增值税税额,                                                      
   借:应交税费——应交增值税   
 借:管理费用   负数
二、小规模纳税人
1、《增值税减免税申报明细表》:
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”,填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表:
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时,按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”;当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时,按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”,本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

文艺的豆芽 追问

2021-02-26 10:53

可抵扣的税额本年内是不是有效?另外,是否需要百望九赋开具发票给我们才能抵税?还是说只要银行回单就可以呢?

maize老师 解答

2021-02-26 11:02

不是的,这个没有期限。是。需要发票。

文艺的豆芽 追问

2021-02-26 11:13

好的,非常感谢老师!祝你天天开心

maize老师 解答

2021-02-26 11:19

好的,我先回复别的学员呐。

文艺的豆芽 追问

2021-02-26 15:23

老师,再问一下,这个发票跨月的话,那我当期能否根据银行回单,借:应付账款
贷:银行存款
下月收到发票后再冲:
借:管理费用
贷:应付账款?

maize老师 解答

2021-02-26 15:27

不跨年可以,这个可以,可以,

文艺的豆芽 追问

2021-02-26 15:27

好的,谢谢老师

maize老师 解答

2021-02-26 15:34

好的,我先回复别的学员呐。

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    您好, 是的,体现在利润表上的

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