您好老师一般纳税人本月进项税大于销项税，怎么做账？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-02-26 16:17

你好，一般纳税人本月进项税大于销项税，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

单纯的果汁追问

2021-02-26 16:22

谢谢老师，这一个分录就可以了吗？

邹老师解答

2021-02-26 16:24

你好，是的，只需要做上述一个分录就可以了

单纯的果汁追问

2021-02-26 16:34

谢谢您
祝您工作愉快

邹老师解答

2021-02-26 16:35

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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