老师，请问下，我们跟美国合作，美金账户收到了款，前期已经确认收入了，后面才把美金账户的钱转到人民币账户，是不是直接借：银行存款～人民币账户 贷：银行存款～美金账户？

lowkey 追问

2021-02-28 14:47

对的……但是不是一次性转，分多次

bamboo老师 解答

2021-02-28 14:48

那就按每次结汇的金额这样写分录就好了

lowkey 追问

2021-02-28 14:50

那账上的余额和银行单上的余额怎么对呢？账上的是人民币余额，是不是又得查汇率多少？

bamboo老师 解答

2021-02-28 14:51

外币账户 只核对原币  不核对换算为人民币的余额

lowkey 追问

2021-02-28 14:53

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2021-02-28 14:55

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

lowkey 追问

2021-02-28 15:53

老师，那美金账户收到的利息，要换算人民币金额吗

bamboo老师 解答

2021-02-28 17:04

美金账户收到的利息，要换算人民币金额

lowkey 追问

2021-02-28 17:22

好的，谢谢，还有一个问题，2020年的收入做多了，费用也有做少了，那我现在直接在2021年补记吗？然后做汇算清缴再调增减吗

bamboo老师 解答

2021-02-28 17:29

现在直接在2021年补记 然后做汇算清缴再调增减 是的

lowkey 追问

2021-02-28 17:34

在2021年补记时候要做入以前年度调整吗

bamboo老师 解答

2021-02-28 17:35

请问用的什么企业会计准则

lowkey 追问

2021-02-28 17:37

小企业会计

bamboo老师 解答

2021-02-28 17:38

那不需要用以前年度损益调整科目 直接用利润分配-未分配利润

lowkey 追问

2021-02-28 17:42

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2021-02-28 17:44

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快