我公司占子公司60%股权，现处置子公司全部股权，母公司个体报表做了分录如下： 借：银行存款 142 贷：长投-成本法 102 投资收益 40 在合并时分录如何做 （子公司年末未分配利润=-50，年初未分配利润为-60，利润表本年累计净利润-50）

睿 追问

2021-02-28 16:18

麻烦写一下分录，谢谢

陈诗晗老师 解答

2021-02-28 16:18

一些数据我是给不出你愤怒的，就是你合并报表里面这个长期股权投资，他首先是要调整为权益法，对不对？然后你这里首先是把你的长期股权投资调整为权益法之后，然后按权益法下的销售长期股权投资来处理。