求计提和缴纳单位保险费用和个人部分的分录？

朴老师

职称：会计师

2021-03-01 09:17

您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

轻装生活追问

2021-03-01 09:27

计提时，借：管理费用-职工薪酬   300
              贷：应付职工薪酬-工资薪金2800
                    应付职工薪酬-各种保险费500
发放时：借：应付职工薪酬-工资薪金2800
                    应付职工薪酬-各种保险费500
              贷：银行存款    3300
个人部分：借：其他应收款   200
                  贷：银行存款     200
上边的分录，老师看下对不对？计提和缴纳可不可以在一张凭证上？

朴老师解答

2021-03-01 09:31

企业部分一块计提的对吗？可以的

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