老师你好，请问一下我现在收到20年的项目暂估材料发票是专票，我现在要怎么冲暂估呢

晨晨 追问

2021-03-01 10:26

是价税合计来暂估的
现在收到专票要抵扣的
是20年暂估的

meizi老师 解答

2021-03-01 10:29

 你好  借进项税贷以前年度损益调整  借以前年度损益调整贷 应交税费-应交企业所得税  结转 以前年度损益调整到利润分配-未分配利润去  

晨晨 追问

2021-03-01 11:15

不是还要挂应付账款科目吗，应交税费—应交所得税是什么意思，没有明白哦

meizi老师 解答

2021-03-01 11:19

 你好     不了 。 你直接   做进项税 冲原来做的借方科目费用的 

晨晨 追问

2021-03-01 14:42

我原来暂估的分录就是
借，主营业务成本，贷，应付账款暂估，如果按你上面说的分录，都没有挂到应付账款哦

meizi老师 解答

2021-03-01 14:47

 你好        我是直接给你处理的分录 。     如果你要这样处理     应付账款 科目就不会动的。 你总额是不变的 。 只是你主营业务成本多做了