电子税务局中财务报表和企业所得税纳税申报表要一致吗

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-03-01 10:49

你好，电子税务局中财务报表和企业所得税纳税申报表的利润总额应当做到一致

盛利龄追问

2021-03-01 11:04

每个季度都要一致吗，还是到年终一致就可以。还有只要利润总额一致就可以吗，假如三季度期间费用申报时报多了，导致第三季度利润总额比财务报表的少，到第四季度增加营业成本调整过来可以吗。最后利润总额一致

邹老师解答

2021-03-01 11:06

你好，财务报表的收入，成本，利润总额每个季度都需要与申报表的数据一致

盛利龄追问

2021-03-01 11:11

那现在有差异怎么办？

邹老师解答

2021-03-01 11:12

你好，需要查明差异的原因，才知道该如何更正的

精选问题

老师想问下比如我卖二车手然后对方帮我开了二手问

申报时应按照实际适用的税率进行申报，即使对方开具的是0税率发票，你仍需根据自身情况和税法规定选择正确的税率进行申报。如果有疑问，建议具体咨询税局。答
老师，连续12个开具发票金额不超过500万，是含税还是问

连续12个开具发票金额不超过500万，是不含税金额答
划款数超200元但学生有5个问

你好，具体问题是什么呢？答
老师您好，购买货已打款，货也收到，但发票没有开如何问

这种情况可以先做暂估入账，借记库存商品，贷记应付账款。等收到发票后，再根据发票金额调整分录。答
视同销售问题。我公司有一笔库存商品要视同销售，问

你好，按照市场价格（不含税价格） *0.13 答

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