请问2月份开的增值税专用发票发票，已经入账，3月份需要冲红，重新开增值税专用发票。我3月的冲红及重开发票，账务处理需要怎么做？

Qq0615 追问

2021-03-01 11:10

借：应收账款    贷：主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）

meizi老师 解答

2021-03-01 11:16

 你好  现在做红冲 ：借：应收账款 负数 贷：主营业务收入负数  应交税费-应交增值税（销项税额）负数   重新开票做 ：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）