老师好！我上闰规模纳税企业，去年计提工资时，在有个员工借支了1000元，少计提了1000元，21年1月做工资时补计提1000元的分录怎样做，工资在1月份发12月工资时扣除，这样的分录怎样做？

meizi老师

职称：中级会计师

2021-03-01 11:42

你好跨年了做：借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 -工资借未分配利润贷以前年度损益调整。假如有涉及企业所得税的调整在处理分录

学堂用户_ph754507 追问

2021-03-01 12:16

公司2020年是亏损的，还须要调整所得税么，如果要调整分录怎样写，请老师指教。

meizi老师解答

2021-03-01 12:32

你好亏损的话。就不需要去调整了。因为你本身都不缴纳。但是记得去改你们年报

学堂用户_ph754507 追问

2021-03-01 12:42

请问老师年报怎么改？

meizi老师解答

2021-03-01 12:46

你好年报的话在2020年里面去报。按你实际计提的金额来报税

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