送心意

朴老师

职称会计师

2021-03-01 15:58

同学你好
给你开的发票是充值卡的不能税前扣除
要全额调增

沛艳 追问

2021-03-01 16:00

全额调增指的是企业所得税汇算清缴时吗?

朴老师 解答

2021-03-01 16:05

对的
汇算清缴的时候

沛艳 追问

2021-03-02 09:19

为什么要全额调增?全额调增怎么理解?

朴老师 解答

2021-03-02 09:23

因为没有正式发票
所以要在汇算清缴的时候全额调增

沛艳 追问

2021-03-02 09:53

老师,您好!购买超市购物卡有发票的(开票内容:预付卡销售)

朴老师 解答

2021-03-02 10:00

我知道
这个不是正式发票
不能税前扣除的

沛艳 追问

2021-03-02 10:40

如果此费用不能税前扣除,那么全额调增怎么处理?

朴老师 解答

2021-03-02 10:52

同学你好
就是汇算清缴的时候调增的
纳税调整明细表调增

沛艳 追问

2021-03-02 11:34

假如此笔金额为1万元,调增金额填1万吗?

朴老师 解答

2021-03-02 11:37

对的
就是全额调增的

沛艳 追问

2021-03-02 11:53

此笔费用可直接列入业务招待费吗?还是做其它费用?

朴老师 解答

2021-03-02 12:04

可以
但是没有正式发票还是需要全额调增

沛艳 追问

2021-03-02 13:53

假如油卡充值也是预付卡,这种类型的业务都是不可税前扣除的?

朴老师 解答

2021-03-02 13:58

对的
都是不可以税前扣除的
需要开正式发票来才行

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