小规模纳税人，公司，用公账户付款购买的货品，没有拿到发票，货品已经收到，货款也已付出，分录怎么写

H is 追问

2016-10-22 15:51

小规模纳税人，8月注册新公司。
9月售出商品并开出普通发票408元，含税，税额大概是11元左右。对方拿了货品，拿了发票，但是还没付款给我。
现在填制第三季度报表，资产负债表中，是否填应收账款408，右边的应交税费11.还是说应收账款是408-11=397？

宋生老师 解答

2016-10-22 15:37

您好！借：库存商品 贷：银行存款等。   但是没有发票汇算清缴要调整。

宋生老师 解答

2016-10-22 15:42

您好！借：库存商品 贷：其他应付款。 但是没有发票汇算清缴要调整。

宋生老师 解答

2016-10-22 16:36

您好！应收账款是408，应交税费是11.