老师，我们公司现在在走注销程序，公司上年度汇算有退税但是目前还没到账，那现在清算所得税怎么填写，资产处置损益里面应该包括这部分退税吗

简单爱 追问

2021-03-02 17:27

如果要填的话应该在哪里填

简单爱 追问

2021-03-02 17:29

还有我们现在货币资金131000，其他应付款131200，未分配利润-200，那些附表应该怎么填写

来来老师 解答

2021-03-02 17:40

退税做了分录了吗？退的什么税？

简单爱 追问

2021-03-02 17:41

企业所得税，没有做分录

来来老师 解答

2021-03-02 17:44

做下分录，是之前所得税退税，借应交税费～所得税，贷以前年度损益调整
要是退的是今年汇算清缴用所得税费用
要是小企业会计准则，借应交税费～所得税，贷所得税费用或是利润分配未分配利润，
退的今年也是所得税费用

来来老师 解答

2021-03-02 17:45

之后是填写在负债清算表里，里面有应交税费

简单爱 追问

2021-03-02 17:45

那之后再怎么填在清算申报表中

简单爱 追问

2021-03-02 17:48

账面价值，计税基础，清偿金额，应该都填入吗

简单爱 追问

2021-03-02 17:54

应该填在哪一项呢

来来老师 解答

2021-03-02 17:54

是的，填写金额一样的不过就是负数

来来老师 解答

2021-03-02 17:54

所以有的税局是让收到后再注销

简单爱 追问

2021-03-02 17:54

这三列都填吗

来来老师 解答

2021-03-02 17:55

这条清算损益是零

简单爱 追问

2021-03-02 17:56

老师，那其他应付款呢，也是应该这三列都填写吗

简单爱 追问

2021-03-02 18:00

不知道在负债清偿损益表怎么填

来来老师 解答

2021-03-02 18:29

是的，也是这样写，损益是0

来来老师 解答

2021-03-02 18:29

就是前3列数据一样，第4列写0

来来老师 解答

2021-03-02 18:30

或是其他应付款第3列是131000，损益负200

来来老师 解答

2021-03-02 18:31

损益发错了，是盈利200

来来老师 解答

2021-03-02 18:32

有的税局不让写损益0,要是安盈利填写主表写注销费用，比如注销人员的费用，主表最后亏损是不用交税了

简单爱 追问

2021-03-02 18:35

剩余财产计算和分配明细表中的资产可变现价值是不是写退的企业所得税税款

来来老师 解答

2021-03-02 19:21

资产处置表格填写位置没有明确位置，资产那张表填写货币资金，
或是你税金计入其他应收款中

来来老师 解答

2021-03-02 19:22

如果你退税金额不大，放到其他应收款也可以，不过这样做很少

简单爱 追问

2021-03-02 19:23

剩余财产计算和分配明细表中的资产可变现价值数值是多少呢

来来老师 解答

2021-03-02 19:38

货币资金变现值和原值一样 

来来老师 解答

2021-03-02 19:50

您没有处置的财产了 要是非要算就分待退的税金
负债处置是0的话
负债如果是股东的话 先做下还款吧

货币资金为0 其他应付款200
这个不归还 就是盈利200或是写清偿金额同账目金额
分配200元的损益或是0
主表2行200或是0 
没有清算费用的话 主表是2行是盈利则
11行是200

这样还涉及缴纳所得税

 

来来老师 解答

2021-03-02 19:51

要是分配税金 就是每个股东按投资比例分配（注意按实际缴纳的资本分配）