老师，问下我们小规模纳税人，建筑业，，用的科目为工程施工和工程结算，工程还未完工甲方让我们把票全都开了，开了我都一次性确认收入了，但是后期发生成本就没收入，这个怎么处理

浅笑 …慧 追问

2021-03-02 20:05

啊，老师，那这样成本还得暂估啊，暂估的话啥票也没有可以暂估吗人工材料

浅笑 …慧 追问

2021-03-02 20:11

如果暂估了我后面发生成本了一直先工程施工归集，到工程完工了我在把这个暂估的红冲掉是这样吗

郭老师 解答

2021-03-02 20:12

可以的，暂估人工费，暂估你的材料费本来就是估算的，这个不一定就是非常准确。

浅笑 …慧 追问

2021-03-02 20:13

那我后面发生的成本一直归集，工程完工了在冲这个暂估是吧？还是次月红冲

郭老师 解答

2021-03-02 20:15

收到发票了，直接冲暂估，然后做发票的。

浅笑 …慧 追问

2021-03-02 20:18

那料工慢慢每月发生的，我暂估后收到票和有人工费实际发生了多少就冲减多少吗？还是一次性冲掉

郭老师 解答

2021-03-02 20:18

收到多少发票充多少？

浅笑 …慧 追问

2021-03-02 20:24

好，那老师问下工程施工合同毛利月末年末不用结转吧？

郭老师 解答

2021-03-02 20:30

你好，借主营业务成本工程施工合同毛利贷主营业务收入，这个是
你需要做收入的时候才结转的。

浅笑 …慧 追问

2021-03-02 20:32

那工程施工合同毛利在完工之前一直有余额是吧？还有结转成本是根据工程施工合同毛利的二级明细来结转的吧

郭老师 解答

2021-03-02 20:34

你好
可以的
是的
可以